Посольство Республики Казахстан в Российской Федерации

Разумеется, повышение НДС ощутимо отразится на бюджетах российских компаний. Может показаться, что дополнительные два процента не критичны, но российские налогоплательщики уже платят немало. Помимо 18% НДС, они уплачивают налог на прибыль организаций 20%, с заработной платы НДФЛ 13%. Средние общие отчисления находятся в коридоре 30-38,5%.

Ещё более разительные различия в ставках налога с дивидендов у России и Казахстана. В России дивиденды облагаются по ставке 13%, а в Казахстане дивиденды вовсе не облагаются налогом, если налогоплательщик владеет предприятием более трёх лет.

В Евразийском экономическом союзе, куда входят Казахстан и Россия, создавать предприятия и работать на территории стран, входящих в ЕАЭС, стало гораздо проще. При получении статуса резидента страны-участницы иностранный гражданин оплачивает налоги по обычным налоговым ставкам, как гражданин страны. Уплата налогов без дополнительной налоговой нагрузки даёт преимущество в выборе страны для ведения бизнеса.

Законодательство Казахстана не запрещает иностранцам учреждать предприятия в стране. Это значит, что гражданин страны ЕАЭС регистрирует предприятие в Республике Казахстан и оплачивает налоги по законам Казахстана.

Таким образом, россиянин может зарегистрировать предприятие в Казахстане и работать так, как бы он работал в России. При этом сэкономить деньги на уплате налогов, так как налогообложение Казахстана либеральнее российского.

Например, если в России налоги и отчисления по заработной плате в среднем составляют 43%, то по законодательству Казахстана будет на 8,5% меньше. В Казахстане индивидуальный подоходный налог рассчитывается по ставке 10% (в России НДФЛ 13%), а отчисления и социальный налог составляют 24,5% против 30% по российскому законодательству.

Цифры налоговых ставок показывают, что для российских компаний выгоднее иметь казахстанское налоговое резидентство и более того – открывать производство в Казахстане. Только в части уплаты НДС при работе в Казахстане уже сегодня можно сэкономить 6%. С 1 января 2019 разница в НДС между странами составит 8%. По налогам и отчислениям с заработной платы экономия составит 8,5%, а с налога на дивиденды – 13% .